Quienes presenten la información exógena por el año gravable 2015, deberán elaborar un reporte en el que informen el IVA e impuesto nacional al consumo generado durante ese mismo año, que hayan denunciado en las declaraciones de dichos impuestos durante el respectivo año gravable.
Para la información exógena del año gravable 2015, los contribuyentes que deban presentar el reporte sobre ingresos recibidos en el 2015 utilizando el formato 1007, y que adicionalmente en el 2015 hayan presentado una o varias declaraciones del IVA (formulario 300) o del impuesto nacional al consumo (formulario 310), en las cuales hayan denunciado IVA generado o valores por impuesto nacional al consumo, deben presentar un reporte con el IVA y el impuesto nacional al consumo generados utilizando el formato 1006. En dicho formato se deben informar los terceros con los cuales se originó el IVA generado reportado en las declaraciones del 2015, incluyendo el IVA generado que surgió de las devoluciones en compras, y el detalle de los terceros con los cuales se originó el impuesto nacional al consumo generado que fue llevado a las declaraciones de este impuesto del 2015; en ambos casos se pide reportar a los terceros con los cuales se generaron dichos impuestos, pero solo si el ingreso base que generó el IVA, el valor de las devoluciones en compras que dieron lugar al IVA generado, o el ingreso neto que generó el impuesto nacional al consumo, fueron iguales o superiores a $500.000. Seguir Leyendo...
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